指定受益人的壽險保險金，原則上不計入遺產總額（遺贈稅法§16-9）；但若投保有「高齡、躉繳、短期、鉅額」等特徵，國稅局仍可能依實質課稅原則併入遺產課稅。要保人與受益人不同人時，死亡給付逾3,740萬也要留意基本所得額申報，保單怎麼配置才安心，建議找專業顧問一起檢視。 資料來源：遺產及贈與稅法第16條第9款、財政部全球資訊網「公告114年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額」（個人基本所得額750萬、保險死亡給付免計金額3,740萬）、實質課稅8大態樣相關稅務文章整理。以上為一般性說明，實際稅務規劃請依個案洽詢專業顧問。查詢時間：2026年9月。