身故保險金不是『完全免稅』,關鍵在『最低稅負制』:要保人與受益人不同一人時,身故給付一申報戶全年3,740萬元以下免計入基本所得額,超過部分按20%課稅;要保人與受益人相同則不受此限制。保單架構怎麼安排最省稅,建議找專業顧問一起檢視規劃。

資料來源:財政部稅務入口網《保險給付可以減除3,740萬元免稅額度之規定為何?》、財政部賦稅署「114年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額及課稅級距金額一覽表」公告(113年11月28日發布,114年度金額維持不變,適用於115年5月申報114年度所得稅)。查詢時間:2026年9月11日。以上內容僅供參考,實際稅務規劃請依個人狀況諮詢專業顧問或洽詢國稅局。