MR.松講堂（生活日常、業務生活）

很多爸媽愛子心切，會以自己的名義幫兒女投保壽險當作一種存款。但你知道嗎？如果「要保人」變更沒處理好，不但無法省稅，還可能被國稅局盯上，補稅帶罰款直接噴掉近百萬！
📺 真實案例分享：
國稅局近期分享一個案例，一位爸爸幫子女投保了兩張總額超過 500 萬元的壽險保單：
1️⃣ 生前變更： 其中一張在爸爸身前變更要保人給子女，卻未申報「贈與稅」。
2️⃣ 死後變更： 另一張在爸爸過世後，子女才自行變更要保人，結果被視為「死亡前兩年的贈與行為」，必須併入「遺產稅」課徵。
最後子女接到國稅局電話，還一度以為是詐騙怒掛電話，結果連補帶罰一共要繳 90 萬元！💸
💡 你必須知道的稅務地雷：
✅ 保單也是「財產」：
保單被視為有價證券，變更「要保人」等於將權利贈與他人。
✅ 贈與稅免稅額：
每人每年贈與免稅額為 244 萬元。如果保單價值準備金超過此額度，變更時就必須申報繳納 10% 的贈與稅。
✅ 死亡前兩年贈與：
即便生前完成了贈與（變更要保人），若在變更後兩年內過世，該筆資產仍會被併入遺產課稅。
✅ 病重期間切勿亂改：
專家提醒，在被保險人或要保人病重期間，切記不要隨便亂做變更，否則極易引發稅務爭議。
⚠️ 顧問小叮嚀：
幫小孩規劃保障是好事，但法律與稅務細節一定要搞懂！很多業務員在投保時可能沒講清楚，導致最後子承父志不成，反而承接了一筆沉重的稅金。
規劃保險前，建議先諮詢專業人士，避開隱形稅務陷阱，才能真正讓愛留給下一代，而不是留給國庫。